Tax Software (TurboTax, Glacier Tax 등) 사용시 주의 사항

질문: 왜, Turbo Tax를 사용하여 세금 보고를 하면 Refund 금액이 Glacier보다  많이 나오나요?

답변: TurboTax는 미 세법상 Nonresident Aliens로 분류되는 Filing Status을 지원하지 못합니다. 따라서, 본인의 Filing Status에 대한 이해와 정확한 세법 지식없이 용감하게 Turbo Tax를 사용하시면, 자동적으로Form 1040 해당되는 세법이 적용되어 세금 및 환급액이 잘못 계산될 수 있습니다. (Form 1040NR는  Nonresident 를 위한 것이고, Form 1040는 Resident Alien만 해당됩니다.) 만일, 과거에 잘못된 세무 보고를 하셨다면, 자발적으로 수정보고(Amended Return)를 하실 수도 있습니다. 혹은, 운이 나쁘면, IRS Audit을 받게 될 수도 있습니다. 양 경우 모두 잘못 신고해서 수령한 Refund 중에 과도하게 수령한 금액을 벌금, 이자등 포함해서 돌려주세야 합니다.

따라서, 본인이 직접 Tax Software를 사용하여 세무보고를 하실 경우에는,  정확한 세법 지식과 적용을 익히시기를 바랍니다.

Tax Knowledge Sharing

유학생(F-1), 연구자(J-1)에게 가능한 3가지 Residency Status:

  • 모든 미시민권자 혹은 미국 국적이 아닌자(noncitizens or nonnationals of the U.S.)는 합법적 외국인(legal aliens)으로 간주됩니다.
  • 미 세법상으로legal aliens가 속할 수 있는 세가지 형태의Status가 있습니다.
  1. Resident: U.S. residents who meet either the green card test or the substantial presence test
  2. Nonresident: Persons who are not U.S. citizens or lawful permanent residents of the United States
  3. Dual status: Persons who are both nonresidents and resident aliens for the tax year
  • Resident aliens are taxed like U.S. citizens, while nonresident aliens are taxed differently. Most students fall under the nonresident alien status.  Nonresident aliens에 해당되면,  반드시 Form 1040 NR (혹은 1040NR EZ)를 사용하여 세금 보고를 하셔야 합니다.
  • 과거에 Nonresident aliens의 신분으로 Form 1040로 세무보고를 하셨으면, 수정 세부 보고(Amended Return)를 하셔야 됩니다.
  • (영주권 없는 경우) 세법상, Resident로 분류되기 위해서는실거주 테스트(the substantial presence test)를 거쳐야합니다.
  • 일반적으로, 학생/연구자는 실거주 테스트를 유예할 수 있습니다.  유예기간은 학생은 5년, 연구자는 2년 입니다.  즉, 미국에 온 햇수가 5년이 지난 6년차에,  연구자로 오신 분은 2년이 지난 3년차에 신분이  Resident aliens로 바뀌게 되어 Form 1040로 세금 보고를 하셔야 합니다.
  • 주의 할 점은, Nonresident aliens는 Form 8843를 세금보고시 함께 작성/제출해야 하고, 세금 보고 의무가 없는 경우에도Form 8843만이라도 제출하셔야합니다. 이를 통해 IRS에게 본인은 유예 기간이 적용된다는 것을 통지하는 절차입니다.

위의 답변과 정보는 일반적인 상황을 가정으로 하였기 때문에, 본인의 상황에 따라 다를 수 있습니다. 따라서, 주의를 가지고 적용하셔야 하며, 세법 전문가에게 문의를 하시는 것을 권고합니다. 또한, 세무 보고 서비스를 받으시는 경우에는 Nonresident alien에 대한 지식과 경헙있는 세법 전문가 혹은 세무 보고 작성자(Tax preparer)에게 의뢰 하십시오. 정확한 세무보고를 통해 향후 세법상, 이민법상 불필한 피해를 예단하시기를 바랍니다. (Compliance with tax Laws)

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